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Modelo 05 | Modelo 036 | Modelo 037 | Modelo 145 | Modelo 180 | Modelo 184 | modelo 190 | Modelo 193 |
Modelo 194 | Cert. de Retenciones Anexos (Mod 190) | Cert. de Retenciones de Arrendamientos (Mod 180) |
Cert. de Retenciones del Capital Mobiliario (Mod 193) | Cert. Ret. en Régimen de Atribución de Rentas (Mod 184) |
Modelo 296 | Modelo 340 | Modelo 347 | Modelo 415 | Modelo 349 | Modelo 390 | Modelo 425 | Modelo 840

Modelo 296

Declaración anual.

 

Relación de Perceptores

 

Empresa: Número de la Empresa que presenta la declaración. Para seleccionarlo pulse sobre la lupa o con la tecla F2.

 

Renta: Se utiliza para diferenciar dos registros cuando corresponden a un mismo NIF. Este caso se puede producir cuando existan datos económicos de dos Ejercicios de Devengo. En principio se podría introducir siempre la operación 001.

 

Datos del Perceptor

 

NIF: NIF del perceptor. Puede introducir el dato o seleccionarlo desde el mantenimiento de NIF. Para seleccionarlo pulse sobre la lupa o con la tecla F2.

 

NIF representante: Cuando el declarado sea un menor de 14 aņos, debe consignar el NIF de su representante legal.

 

F/J: F si el perceptor es una persona física y J si se trata de una persona jurídica o entidad.

 

Apellidos y nombre, Razón social: Consigne el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este orden o en su caso la razón social sin anagramas. Si tenía dado de alta el declarado con anterioridad, este campo aparece relleno.

 

Fecha de devengo: Fecha en que se ha devengado la renta (día/mes/aņo). Ejemplo: Una renta devengada el 29 de septiembre del 2008: 29/09/2008.

 

Clave: Consigne la clave que corresponda en función del tipo de renta. Pulse sobre la lupa o con la tecla F2 para asignar la clave.

 

Subclave: Consigne la clave que corresponda en función de las circunstancias tenidas en cuenta para el cálculo de la retención o ingreso a cuenta. Pulse sobre la lupa o con la tecla F2 para asignar la clave.

 

Naturaleza: Consigne la clave que corresponda en función de la naturaleza de la renta. Pulse sobre la lupa o con la tecla F2.

 

Relación de Perceptores

 

Esta pestaņa contiene un resumen de los datos de los perceptores dados de alta en la empresa seleccionada.

Para modificar o introducir información de un perceptor haga doble clic sobre su registro.

Para eliminar un perceptor, seņale el registro y pulse el botón Papelera.

 

Datos Económicos

 

% Retención: Consigne el porcentaje de retención o de ingreso a cuenta aplicado en cada caso.

 

Importe Percepción: Base retenciones e ingresos a cuenta. Cuando en la casilla Tipo de código haya consignado P (operaciones de préstamo de valores), el contenido de esta casilla será igual a la suma de la cuantía consignada en la casilla Remuneración al prestamista y de la cuantía de las compensaciones sobre las que exista obligación de retener consignadas en la casilla Compensaciones.

 

Retenciones e Ingresos a cuenta: Resultado de aplicar a la cuantía consignada en la casilla Base retenciones e ingresos a cuenta el porcentaje de retención e ingreso a cuenta consignado en la casilla % retención.

 

Datos adicionales

 

Sólo cuando se haya consignado en la casilla Clave valores 1 ó 2. Para el resto de las claves este apartado aparece deshabilitado.

 

Mediador: Ponga una X cuando la naturaleza del perceptor declarado sea la de una Entidad domiciliada, residente o representada en Espaņa, que pague por cuenta ajena rentas sujetas a retención o que sea depositaria o gestione el cobro de las rentas de valores que originan el rendimiento o la renta correspondiente.

 

 

Código y Código emisor: Introduzca los datos según la siguiente tabla:

 

Clave código

Código emisor

1

Número de Identificación Fiscal

2

Código ISIN

3

Clave ZXX, siendo XX el código del país emisor

Clave ZNN, siendo NN clave organismo supranacional

 

 

 

Pago: Pulse sobre la lupa o con la tecla F2 para indicar si el pago que ha realizado el declarante ha sido como emisor o como mediador. En el caso de pago de valores de emisores extranjeros, esta clave será 1 (como emisor-retenedor).

 

Tipo código: Pulse sobre la lupa o con la tecla F2 para identificar la descripción del contenido de la casilla Código cuenta valores.

 

Código cuenta valores/Nš operación préstamo: Consigne este dato en aquellos supuestos en que una Entidad financiera tenga encomendada la gestión del cobro, la administración y el depósito de los valores de los cuales proceden los correspondientes rendimientos del capital mobiliario o rentas objeto de este modelo. Por lo tanto, si el declarante no es una Entidad financiera gestora del cobro, administradora o depositaria de los valores de los cuales proceden tales rendimientos de capital mobiliario o rentas no deberá cumplimentarse, en ningún caso, esta casilla. En los supuestos de préstamos de valores, en esta casilla haga constar el número de operación del préstamo cuando en la casilla Tipo código consigne P.

 

PTE: Marque una X en aquellos supuestos de percepciones devengadas en el ejercicio, cuyos pagos no se han efectuado en el mismo por el declarante al no presentarse los titulares a su cobro. Cuando se consigne X el resto de casillas se cumplimentan de la siguiente forma:

 

NIF perceptor

999 999 999

 

Mediador

sin contenido

NIF repres.

999 999 999

 

Código

el que corresponda

F / J

sin contenido

 

Código emisor

el que corresponda

Apellidos y nombre

valores pend. abono

 

Pago

el que corresponda

Tipo Código

el que corresponda

 

Cód cuenta valores

el que corresponda

Fecha devengo

la que corresponda

 

Naturaleza

la que corresponda

Clave

la que corresponda

 

Ejercicio devengo

sin contenido

Subclave

la que corresponda

 

Dirección del perceptor

sin contenido

NIF país residencia fiscal

sin contenido

 

Fecha de nacimiento

sin contenido

Lugar nacimiento

sin contenido

 

País residencia fiscal

sin contenido

Base ret. e ingr. a cuenta

la que corresponda

 

% retención

el que corresponda

Ret. e ingresos a cuenta

los que correspondan

 

Remuneración prestamista

el que corresponda

Fecha inicio préstamo

el que corresponda

 

Fecha venc. préstamo

el que corresponda

Compensaciones

el que corresponda

 

Garantías

el que corresponda

 

Ejercicio devengo: Introduzca las cuatro cifras del ejercicio de devengo de aquellos rendimientos o rentas pagados en el ejercicio correspondiente a la presente declaración por haberse presentado los titulares a su cobro, cuyo devengo corresponde a ejercicios anteriores. En ningún otro caso que no sea el descrito anteriormente cumplimente esta casilla.

 

Exclusivamente, en el supuesto de préstamo de valores, es decir cuando en el campo Tipo código consigne una P.

 

Inicio préstamo:Fecha de inicio del préstamo.

 

Vto. Préstamo: Fecha de vencimiento del préstamo.

 

Remuneración al prestamista: Importe de las remuneraciones al prestamista que correspondan.

 

Compensaciones: Importe de las compensaciones que correspondan.

 

Garantías: Importe de las garantías que correspondan.

 

Datos Identificativos

 

Datos relativos a la dirección en el país de residencia:

 

Domicilio: Dirección correspondiente al domicilio: tipo de vía (calle, plaza, avenida, carretera...), nombre de la vía pública, número de casa, o, en su caso, punto kilométrico, etc.

 

Datos complementarios del domicilio: Datos adicionales que resulten necesarios para la completa identificación del domicilio.

 

Población/Ciudad: Nombre de la población o ciudad en la que se encuentra situado el domicilio.

 

Provincia/Región/Estado: Cuando sea necesario para una correcta identificación de la dirección del domicilio.

 

Código Postal (ZIP): Código postal correspondiente al domicilio (campo de 10 posiciones, alfanumérico).

 

Código País: Pulse sobre la lupa o con la tecla F2. Campo alfabético de 2 posiciones.

 

NIF en el país de residencia fiscal: Si el perceptor dispone de un número de identificación fiscal asignado en su país o territorio de residencia se consignarán los dígitos numéricos y alfabéticos que identifiquen al contribuyente en su país o territorio de residencia.

 

Fecha de nacimiento: Cuando en la casilla F/J, se haga constar una F, se indicará la fecha de nacimiento del perceptor.

 

Si en la casilla F / J se ha seleccionado F cumplimente los datos relativos al lugar de nacimiento:

 

Ciudad: Se consignará el municipio y, en su caso, la provincia o región o departamento correspondiente al lugar de nacimiento.

 

Código País: Pulse sobre la lupa o con la tecla F2.

 

País o territorio de residencia fiscal del perceptor: Pulse sobre la lupa o con la tecla F2.

 

Carátula

 

Identificación

 

Cumplimente los datos de identificación.

 

Empresa: NIF y nombre de la empresa. Aparece cumplimentado por el programa. Toma los datos de Archivos / Empresas.

 

Declarante

 

Teléfono de contacto: Indique un número de teléfono.

 

NIF representante: Cuando el declarado sea un menor de 14 aņos, debe consignar el NIF de su representante legal.

 

Modalidad de presentación

 

Marque con una X la casilla Impreso / Telemática.

 

Declaración complementaria o sustitutiva

 

Marque con una X la casilla Declaración complementaria por inclusión de datos cuando la presentación de la declaración tenga por objeto incluir perceptores que, debiendo haber sido incluidas en otra declaración del mismo ejercicio presentada con anterioridad, hubieran sido completamente omitidas en la misma. En la declaración complementaria solamente se incluirán los perceptores omitidos que motivan su presentación.

 

Marque con una X la casilla Declaración complementaria por modificación o anulación de datos cuando la presentación de la declaración tenga por objeto corregir o anular perceptores incluidos en otra declaración anterior. En este caso hay que realizar la modificación a través de la página web de la AEAT. Tiene que acceder al siguiente apartado: Oficina virtual / Registro de documentos electrónicos / Corrección de declaraciones informativas.

 

Marque con una X la casilla Declaración sustitutiva cuando la presentación de la declaración tenga por objeto anular y sustituir completamente a otra declaración anterior en la cual se hubieran incluido datos inexactos o erróneos.

 

En todos los casos, haga constar el número identificativo de la declaración anterior.

 

Resumen de los datos incluidos en la declaración

 

Estas casillas las cumplimenta el programa en el momento de imprimir.

 

En las diferentes casillas de este apartado consta el resumen de los datos consignados en las hojas interiores con arreglo a la siguiente distribución:

 

Casilla 01: Suma de todos los perceptores en las hojas interiores. Si un mismo declarado figura en varios registros, se computa tantas veces como figure relacionado.

 

Casilla 02: Suma de las cantidades reflejadas en la casilla Base retenciones e ingresos a cuenta de todas y cada una de las hojas interiores.

 

Casilla 03: Suma total de las cantidades reflejadas en la casilla Retenciones e Ingresos a cuenta.

 

Casilla 04: Suma de total de cantidades reflejadas en la casilla Retenciones e Ingresos a cuenta de todas las hojas interiores de relación de perceptores que correspondan a registros en los que se haya consignado en la casilla Clave los valores 3 a 25, así­ como también aquéllos en los que se haya consignado en la casilla Clave los valores 1 o 2 y, simultáneamente, en la casilla Pago un 1.

 

Fecha y Firma

 

Espacio reservado para la fecha, la condición del firmante y los datos de la persona que firma la declaración: nombre, apellidos y cargo o empleo.

 

Notas

 

Es recomendable introducir los datos previamente en el modelo anual, ya que se traspasan automáticamente al modelo 216.

 

A partir del 2006 es obligatoria la presentación telemática con más de 15 perceptores.